Impuestos por los beneficios del Seguro Social en Estados Unidos

Más de una decena de estados en Estados Unidos cobran impuestos relacionados con los beneficios del Seguro Social. En cada uno de ellos las tasas y montos deducibles varían y dependen de los ingresos de cada persona, e incluso hasta de su edad.

Impuestos por beneficios del Seguro Social en Estados Unidos

Si percibes ingresos notables por encima de los beneficios del Seguro Social, provenientes de salarios, intereses, dividendos u otros, es posibles que estés obligado a pagar impuestos federales.

El reglamento del Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) estipula que puedes pagar hasta un 50 % de los beneficios en impuestos si entregas de manera individual la declaración de impuestos y tu ingreso combinado (término con el que se denomina al ingreso bruto ajustado, más los intereses no tributables y la mitad de los beneficios del Seguro Social) oscila entre US$ 25.000 y US$ 34.000. Si tu ingreso combinado sobrepasa esa cifra, pueden estar sometidos a impuestos hasta el 85% de los beneficios.

Si la declaración de impuestos la realizas de conjunto con tu cónyuge y su ingreso combinado está entre los US$ 32.000 y los US$ 44.000, el monto del pago puede ser de hasta el 50% de los beneficios del Seguro Social. Con ingresos combinados que alcancen la cifra de un 85% tendrás que pagar hasta US$ 44.000.

Si estás casado, pero realizas por separado la declaración de impuestos, en dependencia del Gobierno, tendrás que pagar impuestos por las ganancias.

¿Cómo funciona a nivel estatal?

12 estados cobran los impuestos sobre los beneficios del Servicio Social, según publica la organización sin fines de lucro AARP. No obstante, en algunos      casos existen franquicias completas o parciales, que están sujetas a factores tales como los ingresos y la edad. A continuación te exponemos la situación en cada estado.

Minnesota

Aunque este estado se rige por los métodos explicados anteriormente, existe una norma denominada «sustracción del Seguro Social» que permite una deducción parcial excluyendo hasta unos US$ 4.260 aproximadamente de los beneficios tributables y hasta US$ 5.450 si se trata de parejas casadas. Esta no procede para quienes poseen ingresos superiores a US$ 64.670 (US$ 82.770 en el caso de parejas con declaración conjunta).

Kansas

Si tu ingreso bruto ajustado individual es mayor a US$ 75.000, pagas impuestos estatales sobre los beneficios del Seguro Social. La tasa del impuesto a pagar oscila entre el 3,1% y el 5,7%.

Colorado

Los beneficios pagan un 4,4% de impuestos, pero los residentes pueden deducir hasta US$ 20.000 en ingresos jubilatorios si tienen entre 55 y 64 años. Los residentes mayores de 65 años, pueden deducir completamente sus beneficios del Seguro Social a partir de este año para la declaración del año fiscal 2022.

Missouri

Pagas impuestos estatales sobre los beneficios si tu ingreso bruto ajustado individual es mayor a US$ 85.000 (y mayor a US$ 100.000 en el caso de parejas con declaración conjunta) y tienes menos de 62 años. Con esta edad, pueden llegar a corresponderte deducciones parciales. La tasa oscila entre 0 y un 5,4%.

Connecticut

Pagas impuestos estatales sobre los beneficios si tu ingreso bruto ajustado individual es mayor a US$ 75.000 y si el ingreso es mayor a US$ 100.000 en el caso de parejas con declaración conjunta. En estos casos, puedes tener que pagar por hasta el 25% de los beneficios.

Montana

Pagas impuestos sobre los beneficios si tus ingresos generales son mayores a US$ 25.000 (US$ 32.000 en el caso de parejas con declaración conjunta), los mismos umbrales del Gobierno federal. La tasa oscila entre el 1 y el 6,75%.

Vermont

Si ganas al menos US$ 55.000 (US$ 70.000 en el caso de parejas con declaración conjunta), debes pagar todo el impuesto sobre los beneficios, cuya tasa es de entre 3,35% y 8,75%.

Están exentos del pago de impuestos sobre los beneficios del Seguro Social los contribuyentes individuales con un ingreso bruto ajustado de US$ 45,000 o menos. Si ganas entre US$ 45.001 y 54.999, puedes recibir una exención parcial. Para las parejas casadas con declaración conjunta, la exención es completa si ganan US$ 60.000 o menos; si ganan entre US$ 60.001 y 69.999, la exención se elimina gradualmente.

Virginia Occidental

Pagas impuestos sobre los beneficios si tu ingreso bruto ajustado individual es mayor a US$ 50.000 (y mayor a US$ 100.000 en el caso de parejas con declaración conjunta). La tasa es de entre el 3% y el 6,5%.

Nebraska

Pagas impuestos sobre los beneficios si tu ingreso bruto ajustado individual es mayor a US$ 45.970 (y mayor a US$ 61.760 en el caso de parejas con declaración conjunta). Las tasas son de entre el 2,46% y el 6,84%, aunque según la AARP, con una ley promulgada en abril de 2022, Nebraska «eliminará los impuestos sobre los ingresos del Seguro Social en los próximos años». La reducción en los impuestos a los beneficios llegará a un 60% para 2022, hasta llegar a cero para 2025.

Nuevo México

Desde el pasado año, según una ley aprobada por los legisladores estatales y firmada por la gobernadora, pueden deducir los ingresos de los beneficios todos los que tengan un ingreso bruto ajustado individual menor a US$ 100.000 (US$ 150.000 en el caso de parejas con declaración conjunta). Las tasas oscilan entre el 1,7% y el 5,9%.

Rhode Island

En Rhode Island se cobran tasas de entre el 3,75% y el 5,99%, pero hay grandes excepciones. Quienes hayan alcanzado la edad de jubilación no pagan impuestos sobre los beneficios (que según el año de nacimiento puede oscilar entre los 66 y 67 años) y tengan un ingreso bruto ajustado individual menor a US$ 95.800 (US$ 119.750 en el caso de parejas con declaración conjunta).

Utah

En Utah se cobra una tasa del 4,85%, pero puedes obtener un crédito tributario completo sobre esos beneficios tributables si tienes ingresos individuales menores a US$ 37.000 (US$ 62.000 en el caso de parejas con declaración conjunta). Si ganas más, el crédito es parcial: «se reduce en 25 centavos por cada dólar que excede los umbrales mencionados», aclara la AARP.

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